Não é preciso um relatório de 30 páginas para saber se a empresa vai bem. Cinco números, olhados todo mês, mostram quase tudo o que importa e cabem em uma página.
Baixar a planilha: Painel dos 5 números (Excel) ↓
1. Faturamento do mês (e a comparação)
Compare com o mesmo mês do ano anterior, não só com o mês passado. Isso tira o efeito da sazonalidade e mostra se a empresa está crescendo de verdade.
2. Margem de contribuição (%)
Quanto sobra de cada R$ 100 vendidos depois dos custos variáveis. Se cai, alguma coisa está errada no preço, no custo ou no mix de produtos. Veja a margem por produto.
3. Ponto de equilíbrio
O faturamento mínimo para não ter prejuízo. Compare com o faturamento do mês: a distância entre os dois é a sua folga. Veja como calcular.
4. Caixa projetado para 30, 60 e 90 dias
Não o saldo de hoje, mas o saldo previsto nas próximas semanas, com tudo que vai entrar e sair. É o número que avisa antes que o dinheiro acabe. Veja como montar o fluxo de caixa.
5. Prazo médio de recebimento e inadimplência
Quantos dias você leva para receber e quanto está em atraso. Vender e não receber é uma das formas mais rápidas de ficar sem caixa. Veja o impacto no capital de giro.
A rotina de 20 minutos
- No início de cada mês, atualize os 5 números na planilha.
- Compare com o mês anterior e com o mesmo mês do ano passado.
- Para cada número que piorou, anote uma ação (revisar preço, cobrar clientes, adiar compra).
- No mês seguinte, confira se a ação funcionou.
Quer ver esses números em um painel automático, atualizado sem planilha? É o que fazemos nos Relatórios de B.I. do Departamento Financeiro.
Perguntas frequentes
- Quais indicadores financeiros uma pequena empresa deve acompanhar?
- Cinco já mostram o essencial: faturamento comparado ao ano anterior, margem de contribuição, ponto de equilíbrio, caixa projetado para 30, 60 e 90 dias e prazo médio de recebimento com inadimplência.
- Com que frequência devo olhar os indicadores?
- Pelo menos uma vez por mês, sempre no mesmo período. O caixa projetado vale olhar toda semana.
- Por que comparar com o mesmo mês do ano anterior?
- Porque muitos negócios têm meses naturalmente mais fortes ou mais fracos. Comparar com o mesmo mês do ano anterior mostra o crescimento real, sem o efeito da sazonalidade.
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